Welche Vor- & Nachteile bietet eine Basisrente?
Zunächst muss man sich beim Abschluss einer Rürup Rente klar darüber sein, dass das eingezahlte Kapital zweckgebunden für die Altersvorsorge ist. Das war die Intention des Gesetzgebers als er die Basisrente eingeführt hat. Der Vergleich von Rürup Renten ist also nur sinnvoll, wenn es ums Sparen fürs Alter geht. Ein nachträglicher Zugriff auf das Kapital ist ausgeschlossen.
Die staatliche Förderung der Rürup Rente funktioniert über eine steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge. Dieser Vorteil der Basisrente wirkt sich also nur aus, wenn eine Steuerpflicht des Rürup Sparers gegeben sein. Dabei gilt die Regel je höher das Einkommen und damit die Steuerbelastung desto vorteilhafter. Denn dadurch steigt auch die Steuerersparnis durch die Absetzbarkeit der Beiträge.
| Vor- und Nachteile einer Rürup Rente | |
|---|---|
| + | steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge |
| + | Kapital ist Insolvenzgeschützt |
| + | klassische oder individuelle Fondsanlage möglich |
| + | flexible Zuzahlungen möglich |
| – | keine Kapitalauszahlung möglich |
| – | keine Vererbbarkeit an Dritte |
| – | Rentenbeginn frühestens mit 62 Jahren |
| – | Besteuerung der Rente im Alter |
In der Regel ist die Höhe der Einkünfte im Berufsleben deutlich höher als im Rentenalter. Dieser Sachverhalt wirkt sich vorteilhaft auf die Rentabilität einer Rürup Rente aus. Auch wenn die Rente bei Auszahlung wieder versteuert werden muss, sind die Steuersätze im Alter meist wesentlich geringer als im Berufsleben. Somit ergibt sich ein positiver Gesamteffekt und der Vorteil überwiegt. Hinzu kommt der Zinseszinseffekt in der Ansparphase bei dem Kapital aus den gesparten Steuern. Am Ende des Sparprozesses hat man deutlich mehr Gesamtkapital im Vergleich zum Nettosparen ohne staatliche Förderung.
Die Rürup Rente ist gesetzlich eingeschränkt, sie orientiert sich sehr stark an der gesetzlichen Rente.
Ein Bezug der Rente ist vor dem 62. Lebensjahr nicht möglich.
Es ist möglich, dass Kapital an einen Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder zu vererben, jedoch sind Personen außerhalb der oben genannten Formulierungen nicht bezugsberechtigt.
In Fällen in denen die Einkünfte im Alter genau so hoch oder sogar höher sind als im Berufsleben, kann eine Basisrente unrentabel werden. Diese Situation kann z.B. durch das Erben eines großen Immobilienvermögens zustande kommen. Dann spricht man jedoch auch vom sogenannten Luxusproblem. In diesem spezifischen Beispiel würde der Nachteil bei der Rürup Rente überwiegen. Häufig stellt sich nach dem abwägen der Vor- und Nachteile der Rürup Rente heraus, dass sich eine Rürup Rente meist lohnt.
