Stand: Juni 2026
Fast alle Ratgeber zur Rürup Rente drehen sich um die Ansparphase und den Steuervorteil. Was aber passiert, wenn die Rente tatsächlich fließt? Hier die Auszahlphase im Detail: Besteuerung nach Eintrittsjahr, Krankenversicherung, Rentenbeginn und konkrete Beispielrechnungen.
Das Wichtigste in Kürze
- Die Rürup Rente wird ausschließlich als lebenslange Leibrente ausgezahlt — frühestens ab 62 (bei Verträgen ab 2012), kein Kapitalwahlrecht.
- Besteuert wird mit dem Besteuerungsanteil des Renteneintrittsjahrs: Wer 2026 in Rente geht, versteuert dauerhaft 84 % der Rente; 100 % gelten erst ab Eintrittsjahrgang 2058 (Wachstumschancengesetz, +0,5 Punkte pro Jahr).
- Der steuerfreie Anteil wird im ersten vollen Rentenjahr als fester Eurobetrag eingefroren — spätere Rentenerhöhungen sind voll steuerpflichtig.
- Krankenversicherung: Pflichtversicherte in der KVdR zahlen auf die Rürup Rente keine GKV-Beiträge; freiwillig gesetzlich Versicherte dagegen schon. Privatversicherte zahlen ohnehin ihre Prämie.
So wird die Rürup Rente besteuert
Maßgeblich ist das Jahr des Rentenbeginns:
| Renteneintritt | Steuerpflichtiger Anteil | Steuerfrei (eingefroren) |
|---|---|---|
| 2025 | 83,5 % | 16,5 % |
| 2026 | 84,0 % | 16,0 % |
| 2030 | 86,0 % | 14,0 % |
| 2040 | 91,0 % | 9,0 % |
| 2050 | 96,0 % | 4,0 % |
| ab 2058 | 100 % | 0 % |
Wichtig: Viele ältere Ratgeber (und mancher Wettbewerber) rechnen noch mit „100 % ab 2040″ — das ist seit dem Wachstumschancengesetz überholt.
Beispielrechnung: 1.500 € Rürup Rente, Eintritt 2026
- Jahresrente: 18.000 € → steuerpflichtig: 84 % = 15.120 €, steuerfrei: 2.880 € (fester Betrag, lebenslang)
- Hat der Rentner sonst keine nennenswerten Einkünfte, bleibt nach Grundfreibetrag (2026: 12.348 €) nur ein kleiner Teil steuerpflichtig — die effektive Steuerlast liegt oft im niedrigen einstelligen Prozentbereich.
- Kommt eine gesetzliche Rente dazu, addieren sich die steuerpflichtigen Anteile — dann lohnt eine genaue Planung des Rentenbeginns.
Genau hier liegt die Logik des Modells: In der Ansparphase sparst du Steuern zum Grenzsteuersatz (oft 35–45 % — berechne deine Ersparnis), in der Rentenphase zahlst du meist deutlich weniger — die Differenz ist deine Förderrendite.
Rürup Rente und Krankenversicherung im Alter
Ein unterschätzter Punkt mit großem Unterschied:
- Pflichtversichert in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR): Die Rürup Rente zählt nicht zu den beitragspflichtigen Einnahmen — 0 % GKV-Beitrag auf die private Basisrente. (Voraussetzung KVdR: in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens zu 90 % gesetzlich versichert.)
- Freiwillig gesetzlich versichert: Hier zählen alle Einnahmen — auf die Rürup Rente werden volle GKV- und Pflegebeiträge fällig (2026 je nach Kasse ~19–20 % inkl. Zusatz- und Pflegebeitrag). Das kann die Nettorente empfindlich schmälern und sollte in jede Rentabilitätsrechnung einfließen.
- Privat versichert: Die PKV-Prämie ist von der Rentenhöhe unabhängig.
Gerade für Selbständige, die ihr Leben lang freiwillig gesetzlich versichert waren, ist das ein echter Planungsfaktor — und ein Thema für die persönliche Beratung.
Rentenbeginn: früher oder später?
Verträge ab 2012 erlauben den Rentenbeginn ab 62. Ein früherer Beginn bedeutet: niedrigerer Besteuerungsanteil (Eintrittsjahr!), aber kleinere Rente (kürzere Ansparzeit, längere Rentenzahlung). Ein späterer Beginn erhöht Rente und Rentenfaktor-Ausnutzung, aber auch den steuerpflichtigen Anteil. Faustregel: Je größer die Lücke zwischen heutigem Grenzsteuersatz und erwartetem Steuersatz im Alter, desto unkritischer der Zeitpunkt — entscheidend ist die Gesamtbetrachtung mit gesetzlicher Rente und anderen Einkünften.
Was die Rentenhöhe bestimmt: der Rentenfaktor
Bei fondsgebundenen Tarifen wird dein Fondsguthaben bei Rentenbeginn über den Rentenfaktor in die monatliche Rente umgerechnet — pro 10.000 € Kapital. Zwischen den Anbietern liegen hier über 20 % Unterschied; bei Vertragsabschluss ist der garantierte Rentenfaktor deshalb das wichtigste Kleingedruckte. Alternativ bieten manche Tarife einen fondsgebundenen Rentenbezug, bei dem das Kapital auch in der Rentenphase investiert bleibt.
Häufige Fragen zur Auszahlung
Kann ich mir die Rürup Rente auf einmal auszahlen lassen?
Nein — ein Kapitalwahlrecht gibt es nicht. Einzige Ausnahme: Kleinstrenten können abgefunden werden, wenn die Monatsrente 1 % der monatlichen Bezugsgröße nicht übersteigt.
Was passiert mit meiner Rürup Rente, wenn ich im Rentenbezug sterbe?
Ohne Zusatzbaustein endet die Zahlung. Mit Rentengarantiezeit oder Hinterbliebenenrente erhalten Ehepartner bzw. kindergeldberechtigte Kinder weiter Leistungen.
Wird die Rürup Rente auf die Grundsicherung angerechnet?
Im Rentenbezug grundsätzlich ja — aber mit Freibetrag: Bei freiwilliger Altersvorsorge bleiben 100 € pauschal plus 30 % des übersteigenden Betrags anrechnungsfrei (gedeckelt). Details: Anrechnung bei Grundsicherung.
Hinweis: Vereinfachte Darstellung, keine Steuerberatung. Zahlen Stand Juni 2026.
