Stand: Juni 2026 — Gesetz beschlossen, Start des Altersvorsorgedepots am 1. Januar 2027. Diese Seite wird laufend aktualisiert.
Das Altersvorsorgereformgesetz ist beschlossene Sache: Der Bundestag hat am 27. März 2026 zugestimmt, der Bundesrat am 8. Mai 2026. Ab dem 1. Januar 2027 gibt es mit dem Altersvorsorgedepot — landläufig nach dem Bundesfinanzminister auch „Klingbeil-Rente“ genannt — erstmals ein staatlich gefördertes ETF-Depot — ohne Garantiezwang und ohne Verrentungspflicht. Damit bekommt die Rürup Rente (Basisrente) ernsthafte Konkurrenz, denn: Auch Selbständige sind förderberechtigt. Hier der ehrliche Vergleich — und die Antwort auf die Frage, ob sich ein Rürup-Abschluss 2026 überhaupt noch lohnt.
Was ist das Altersvorsorgedepot?
Das Altersvorsorgedepot ist der Nachfolger der Riester-Rente (Neuabschlüsse alter Riester-Verträge sind ab 2027 nicht mehr möglich; Bestandsverträge genießen Bestandsschutz). Die Eckpunkte:
- Förderung: 50 Cent Zulage pro eingezahltem Euro bis 360 € Eigenbeitrag pro Jahr, darüber 25 Cent pro Euro bis 1.800 € Eigenbeitrag — maximale Grundzulage also 540 € pro Jahr, plus erhöhte Kinderzulagen.
- Anlage: ETF-/Fondssparen ohne Beitragsgarantie — das volle Renditepotenzial des Kapitalmarkts, aber auch das Marktrisiko.
- Auszahlung: flexibel ab Renteneintritt — Auszahlplan möglich, kein Verrentungszwang wie bei Rürup.
- Kostendeckel: 1 % beim Standardprodukt; zusätzlich tritt ein öffentlich-rechtlicher Anbieter als Wettbewerber an.
- Förderberechtigt: erstmals auch Selbständige, Gewerbetreibende und Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke — anders als bei Riester.
Förderung im Detail: Zulagen, Bonus und Günstigerprüfung
- Grundzulage: 50 Cent je Euro für die ersten 360 € Eigenbeitrag, 25 Cent je Euro für weitere Beiträge bis 1.800 € — zusammen maximal 540 € pro Jahr.
- Kinderzulage: bis zu 300 € pro Kind und Jahr — die volle Kinderzulage gibt es bereits ab 25 € Sparbeitrag im Monat (1 € Zulage je gespartem Euro bis 300 €).
- Berufseinsteiger-Bonus: einmalig 200 € bei Vertragsabschluss vor dem 25. Geburtstag.
- Überzahlungen: Einzahlungen über 1.800 € hinaus sind bis 6.840 € pro Jahr möglich — sie erhöhen die Zulage aber nicht.
- Günstigerprüfung: Zusätzlich zur Zulage gibt es einen Sonderausgabenabzug von bis zu 1.800 € plus Zulagenanspruch. Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Steuerabzug günstiger ist als die Zulage. Für Gutverdiener heißt das: Bei 42 % Grenzsteuersatz kann die Gesamtförderung auf rund 980 € steigen — etwa 55 % des Eigenbeitrags von 1.800 €.
Die drei Produktvarianten
- Freies Altersvorsorgedepot: ETF-/Fondsanlage ohne Garantie — das volle Renditepotenzial, für Sparer mit Kapitalmarkterfahrung.
- Standardprodukt: vereinfachtes Depot mit gesetzlichem Effektivkostendeckel von 1,0 %, für den Online-Abschluss ohne Beratung konzipiert; zusätzlich ist ein Standarddepot in öffentlicher Trägerschaft als Wettbewerber vorgesehen.
- Garantieprodukte: wer Sicherheit will, kann weiterhin Varianten mit 80 % oder 100 % Beitragsgarantie wählen — gegen entsprechend geringere Renditechancen.
Auszahlphase: Auszahlplan oder Leibrente
Der größte Unterschied zur Rürup Rente liegt am Ende der Laufzeit: Beim Altersvorsorgedepot hast du die Wahl zwischen lebenslanger Leibrente und einem befristeten Auszahlplan, der mindestens bis zum 85. Lebensjahr läuft (z. B. 20 Jahre ab 65). Beim Auszahlplan bleibt das Kapital investiert, nicht verbrauchtes Vermögen ist vererbbar — und zu Rentenbeginn ist wie bisher bei Riester eine Teilauszahlung von bis zu 30 % vorgesehen. Die Rürup Rente kennt dagegen ausschließlich die lebenslange Verrentung (Details: Rürup Rente Auszahlung) — dafür trägt dort der Versicherer das Risiko eines langen Lebens, während ein Auszahlplan mit 85 endet.
Riester-Wechsel: Was Bestandskunden wissen müssen
Bestehende Riester-Verträge laufen unverändert weiter (Bestandsschutz); ab 2027 sind nur Neuabschlüsse nicht mehr möglich. Wer wechseln will, kann seinen Riester-Vertrag ohne Rückzahlung der bisherigen Förderung in die neue Depot-Förderung überführen. Vorsicht bei Geringverdienern und Familien mit mehreren (vor 2008 geborenen) Kindern: Die alte Riester-Förderlogik mit festen Zulagen war für sehr kleine Eigenbeiträge oft großzügiger — hier lohnt der Vergleich vor dem Wechsel.
Rürup Rente vs. Klingbeil-Rente: der direkte Vergleich
| Rürup Rente (Basisrente) | Altersvorsorgedepot (ab 2027) | |
|---|---|---|
| Förderlogik | Sonderausgabenabzug: 2026 bis 30.826 € / 61.652 € zu 100 % absetzbar | Zulagen: max. 540 € Grundzulage + Kinderzulagen |
| Wirkung bei hohem Steuersatz | Sehr stark — bis zu 45 % „Sofortrendite“ über die Steuer | Begrenzt — Zulage gedeckelt; zusätzlich Sonderausgabenabzug bis 1.800 € + Zulage (Günstigerprüfung) |
| Maximales Fördervolumen | Hoch (fünfstellige Beiträge förderfähig) | Klein (1.800 € Eigenbeitrag p. a.) |
| Auszahlung | Nur lebenslange Rente ab 62, kein Kapitalwahlrecht | Leibrente oder Auszahlplan (mind. bis 85), bis zu 30 % Teilauszahlung zu Beginn — kein Verrentungszwang |
| Besteuerung im Alter | Nachgelagert (bis 100 % ab Eintritt 2058) | Nachgelagert auf Auszahlungen |
| Pfändungs-/Insolvenzschutz | Ja, in der Ansparphase | Details der Schutzwirkung noch offen |
| Todesfall | Kapital verfällt ohne Zusatzbaustein | Depot ist vererbbar |
| Garantien | Je nach Tarif (Rentenfaktor, optional Beitragsgarantie) | Keine — reines Marktrisiko |
Beispiel: Förderung im direkten Vergleich
| Jahresbeitrag | Klingbeil-Rente (Depot) | Rürup Rente (42 % Grenzsteuersatz) |
|---|---|---|
| 1.800 € | 540 € Zulage (30 %); mit Günstigerprüfung bis ~980 € (~55 %) | ~756 € Steuererstattung (42 %) |
| 10.000 € | weiterhin max. ~980 € — Förderung gedeckelt | ~4.200 € Steuererstattung (42 %) |
| 30.826 € (Höchstbetrag) | nicht förderfähig (Grenze 1.800 €/6.840 €) | ~12.900 € Steuererstattung |
Vereinfachte Rechnung ohne Soli/Kirchensteuer; beide Produkte werden nachgelagert besteuert. Deine exakte Rürup-Ersparnis: Rürup Rechner.
Das Muster ist klar: Bis 1.800 € Eigenbeitrag ist die Klingbeil-Rente kaum zu schlagen — vor allem mit Kindern (je +300 €) und für Berufseinsteiger. Ab dem ersten Euro darüber spielt die Rürup Rente ihren Steuerhebel aus, der bis 30.826 € (2026, ledig) trägt.
Lohnt sich ein Rürup-Abschluss 2026 noch?
In den meisten Fällen: Ja — die beiden Produkte konkurrieren weniger, als es scheint. Das Altersvorsorgedepot ist mit maximal 1.800 € Eigenbeitrag pro Jahr ein Sockel-Baustein. Die Rürup Rente bleibt das einzige Instrument, mit dem Selbständige und Gutverdiener fünfstellige Beträge steuerwirksam in die Altersvorsorge lenken können — 2026 bis zu 30.826 € (ledig) mit voller Absetzbarkeit. Bei 42 % Grenzsteuersatz heißt das: Der Staat trägt fast die Hälfte. Wie viel bei dir, zeigt der Rürup Rechner.
Die sinnvolle Strategie ab 2027 für viele Selbständige dürfte die Kombination sein:
- Altersvorsorgedepot (Klingbeil-Rente): 1.800 € p. a. einzahlen, 540 € Zulage mitnehmen — die höchste Förderquote pro Euro (bis zu 50 %) und volle Flexibilität.
- Rürup als ETF-Nettotarif: für alles darüber — Steuerhebel plus lebenslange Rente als Langlebigkeitsschutz. Die besten provisionsfreien Tarife im Basisrente Vergleich.
- Flexibles ETF-Depot: als dritte Schicht für alles, was liquide bleiben soll.
Wichtig bleibt die ehrliche Abwägung der Rürup-Schwächen — Verrentungszwang, Todesfall-Regelung, Lock-in. Alle Punkte im Detail: Vorteile und Nachteile der Rürup Rente.
Häufige Fragen
Was ist die Klingbeil-Rente?
„Klingbeil-Rente“ ist die umgangssprachliche Bezeichnung für das Altersvorsorgedepot aus dem Altersvorsorgereformgesetz — benannt nach Bundesfinanzminister Lars Klingbeil. In der Entwurfsphase der Vorgängerregierung kursierte dasselbe Konzept auch als „Lindner-Rente“. Es startet am 1. Januar 2027 als staatlich gefördertes ETF-Depot (bis zu 540 € Grundzulage pro Jahr plus Kinderzulagen) und löst die Riester-Rente für Neuabschlüsse ab.
Kann ich mein Riester-Guthaben ins Altersvorsorgedepot übertragen?
Ja — der Wechsel in die neue Depot-Förderung ist ohne Rückzahlung der bisherigen Riester-Förderung möglich. Alternativ läuft der Bestandsvertrag mit alter Förderung weiter (Bestandsschutz). Neuabschlüsse klassischer Riester-Verträge sind ab 2027 nicht mehr möglich. Geringverdiener und kinderreiche Familien mit Alt-Verträgen sollten vor einem Wechsel genau rechnen — die alte Zulagenlogik war für sie oft besser.
Ist das Altersvorsorgedepot auch für GmbH-Geschäftsführer interessant?
Ja, als Sockel — für die Hauptvorsorge bleiben wegen der kleinen Förderbeträge aber Rürup (mit Nettotarif) und betriebliche Lösungen die wichtigeren Hebel.
Erfüllt das Altersvorsorgedepot eine künftige Altersvorsorgepflicht für Selbständige?
Das ist noch offen — die geplante Vorsorgepflicht verlangt nach den bisherigen Eckpunkten insolvenz- und pfändungssichere Produkte mit Verrentung. Aktueller Stand im Altersvorsorgepflicht-Tracker.
Quellen: Altersvorsorgereformgesetz (Bundestag 27.3.2026, Bundesrat 8.5.2026), Bundesregierung-FAQ zur Reform der privaten Altersvorsorge (Stand 1.6.2026), Deutsche Rentenversicherung (Meldung vom 8.5.2026). Alle Zahlen beziehen sich auf die final beschlossene Fassung — Achtung: Viele Artikel im Netz zitieren noch die abweichenden Werte des Regierungsentwurfs (z. B. 30-Cent-Zulage, 1,5 % Kostendeckel).
