Einen ETF-Sparplan kannst du normalerweise nicht von der Steuer absetzen.
Mit einer ETF-Basisrente ist dies jedoch möglich. Insbesondere provisionsfreie ETF-Basisrenten ohne Garantien sind sehr attraktiv.
Was ist eine ETF-Basisrente?
Eine Basisrente ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge nach Bert Rürup benannt. Sie wird daher auch Rürup Rente genannt. Die Beiträge die du in eine Basisrente einzahlst, sind bis zu gewissen Höchstgrenzen steuerlich absetzbar.
Es gibt ETF-Basisrenten die völlig auf Garantien verzichten und mit denen du zu 100% in ETFs investieren kannst. Es ist dann praktisch wie ein ETF-Sparplan im Mantel einer Basisrente, den du steuerlich absetzen kannst.
Für wen ist eine ETF-Basisrente interessant?
Insbesondere wenn du ein hohes Einkommen (Singles >40tsd. €, Verheiratete >80tsd. €) hast, kann der steuerliche Vorteil einer ETF-Basisrente interessant sein. Und dein Ziel sollte ganz klar eine Altersvorsorge in Form eine zusätzlichen Rente sein.
Beispiel:
Zahlst du 300€ monatlich in eine ETF-Basisrente, kannst du davon maximal 42% (Spitzensteursatz) absetzen.
Du würdest also ca. 126€ Steuern sparen.
Anstatt 300€ würdest du also effektiv nur ca. 174€ aufwenden.
Dieser “Steuerhebel” führt dazu, dass dein Guthaben zum Renteneintritt deutlich höher sein wird, verglichen mit einem normalen ETF-Sparplan.
Zusätzliche Kosten der Basisrente
Die Grundidee von ETFs (Exchange Traded Funds) ist die Kosten so minimal wie möglich zu halten. Bei günstigen ETFs liegen die laufenden jährlichen Kosten bei 0,20% und weniger.
Bei der ETF-Basisrente gibt es nun zusätzlich die Versicherung, die Kosten erhebt.
Leider sind die meisten Basisrentenverträge zu teuer!
Am besten du schaust dir im gesetzlichen Produktinformationsblatt die Effektivkosten an.
Oft liegen die Effektivkosten bei Basisrenten zwischen 1% und 2,5% jährlich. Das bedeutet, dass wenn sich die Aktienmärkte mit z.B. 6% jährlich entwickeln, bei dir nur 3,5% bis 5% ankommen. Diese hohen Kosten machen schnell den Steuervorteil zunichte.
Provisionsfreie Nettotarife als ETF-Basisrente
Eine günstige Alternative stellen provisionsfreie ETF-Basisrenten dar.
Bei diesen Tarifen liegen die Effektivkosten, inklusive interne ETF Kosten, bei ca. 0,40-0,60% p.a.
Nur wenn die Kosten auf Versicherungsebene ebenfalls minimal sind, macht eine ETF-Basisrente Sinn.
Innerhalb der ETF-Basisrente fallen dafür keine Transaktionskosten oder Depotgebühren an.
Du solltest jedoch auch die weiteren Einschränkungen und Nachteile einer Basisrente kennen.
Keine Kapitalauszahlung
Der größte Nachteil einer ETF-Basisrente ist die gesetzliche Einschränkung, dass später nur eine lebenslange Rente ausgezahlt wird.
Eine einmalige Kapitalauszahlung ist ausgeschlossen.
Auch während der Ansparzeit hast du keine Möglichkeit dir das Kapital wieder auszahlen zu lassen.
Damit ist eine ETF-Basisrente nur geeignet, wenn es dein Ziel ist eine zusätzliche Altersvorsorge aufzubauen.
Es macht sicher Sinn, zusätzlich auch einen flexiblen ETF-Sparplan zu haben, bei dem du jederzeit auf das Kapital zugreifen kannst.
Eine ETF-Basisrente sollte nur einer von vielen Bausteinen in deinem Vorsorgekonzept sein.
Sollte dir eine Kapitalauszahlung sehr wichtig sein, könnte eine private Altersvorsorge in Form einer provisionsfreien ETF-Rentenversicherung eine geeignetere Alternative sein.
Vererbbar nur an Ehegatten und Kinder bis 25J.
Ein weiterer Nachteil ist die eingeschränkte Vererbbarkeit einer ETF-Basisrente. Du kannst die Rentenansprüche nur an einen Ehegatten oder an Kinder bis zum maximal 25. Lebensjahr vererben.
Eine Vererbbarkeit an Dritte ist leider gesetzlich ausgeschlossen.
Rente ist später zu versteuern
Dafür, dass du die Beiträge in der Einzahlungszeit von der Steuer absetzen kannst, musst du die Rente später versteuern. Meist sind im Alter deine Steuersätze jedoch deutlich geringer als im Berufsleben.
Siehe dazu auch meinen Artikel: Für wen ist eine Rürup Rente besonders interessant?
Pfändungs- & Insolvenzgeschützt
Der Vorteil einer ETF-Basisrente ist, dass das Kapital vor dem Zugriff von Dritten bei Pfändung oder Insolvenz geschützt ist. Genauere Details dazu findest du in meinem Artikel zum Thema Pfändungs- und Insolvenzschutz.
Keine Abgeltungssteuer in der Ansparphase
Innerhalb des Versicherungsmantels fallen in der Ansparphase keine Steuern an. Du kannst beliebig oft umschichten.
Schnellübersicht Vor- & Nachteile ETF-Basisrente
Vorteile:
- Beiträge steuerlich absetzbar
- lebenslange Rentenauszahlung
- keine Abgeltungssteuer in der Ansparphase
- keine Depot- oder Transaktionskosten
- Kapital ist Pfändungs- & Insolvenzgeschützt
Nachteile:
- höhere Kosten durch Versicherungsmantel
- kein Kapitalwahlrecht (nur Rente)
- nur an Ehegatten und Kinder bis 25 J. vererbbar
- Rente ist später zu versteuern
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Kann man einen ETF-Sparplan steuerlich absetzen?
Nein. Ein ETF-Sparplan gehört zur privaten Geldanlage und ist nicht steuerlich absetzbar. Nur in einem Versicherungsmantel über eine ETF-Basisrente kannst du einen ETF-Sparplan steuerlich absetzen. Dieses Modell wird auch ETF-Rente genannt.
Ist die Basisrente steuerlich absetzbar?
Ja die Beiträge einer Basisrente sind steuerlich Absetzbar. Ab 2025 sind 100% der Beiträge von der Steuer abzugsfähig. So kannst du mit einem ETF Rürup Vertrag Steuern sparen.
Wo gebe ich die Basisrente in der Steuererklärung an?
Deine Basisrentenbeiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand in Zeile 8 ein. Mehr Informationen findest du in meinem Artikel zum Thema: Rürup Rente Steuererklärung
Wie ist die Basisrente zu versteuern?
Die Besteuerung der Basisrente fällt unter die selbe steuerliche Regelung wie die der gesetzlichen Rente. Demnach müssen alle, die nach 2040 in Rente gehen die Rentenauszahlungen voll versteurn. Wie hoch konkret die Steuerbelastung ausfällt, hängt von der Höhe deiner steuerpflichtigen Einkünfte im Alter ab.
Wer profitiert von der Basisrente?
Besonders interessant ist die Basisrente für Top Verdiener (Singles >40tsd. €, Verheiratete >80tsd. €). Wenn du in dieser Einkommensregion liegst und im Alter ein geringes zu versteuerndes Einkommen pro Jahr hast, dann ist die Basisrente als ETF-Rente besonders interessant für dich.
Kann man die Basisrenten kündigen?
Eine Kündigung einer Basisrente ist gesetzlich ausgeschlossen. Du kannst einen bestehenden Vertrag lediglich beitragsfrei stellen. Das vorhandene Guthaben im Vertrag wird dann weiter angelegt und mit dem Renteneintritt wird dir dann eine lebenslange Rente ausgezahlt.
Warum Rürup und nicht Riester?
Eine ETF-Basisrente bietet die Möglichkeit zu 100% in ETFs zu investieren (z.B. in den MSCI World). Dadurch sind die Renditeaussichten sehr gut. Diese Möglichkeit besteht leider nicht bei der Riester Rente. Der Gesetzgeber hat bei der Riester Rente eine Kapitalgarantie zum Renteneintritt gefordert, was leider eine 100%ige ETF Anlage unmöglich macht. Es gibt lediglich Riester Produkte, die einen kleinen Teil in ETFs investieren (Überschüsse), oder die in teure und unrentable Garantiefonds investieren.
