In diesem Artikel findest du alles, was du zum Thema Rürup Rente Steuer wissen musst.
Rürup Rente Steuer Rechner
Wenn du ganz schnell ausrechnen möchtest, wie hoch eine mögliche Steuerersparnis bei Einzahlungen in eine Rürup Rente (auch Basisrente genannt) bei dir persönlich ausfällt, hilft dir mein kostenloser
Dieser berechnet deine Steuerersparnis für die Einzahlungen der Beiträge in eine Rürup Rente.
Du solltest jedoch zusätzlich berücksichtigen, dass die Rürup Rente später bei der Auszahlung versteuert werden muss.
Rürup Rente Steuerersparnis bei der Einzahlung
Beiträge zur Rürup Rente kannst du von der Steuer absetzen.
Seit 2023 sind 100% der Beiträge steuerlich absetzbar.
Persönlicher Grenzsteuersatz entscheidend
Wie hoch deine konkrete Steuerersparnis aussieht, wenn du Beiträge in eine Basisrente einzahlst, hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab. Dem Grenzsteuersatz um ganz genau zu sein. (Das ist der Steuersatz mit dem der letzte Euro deines Einkommens versteuert wird.)
Dein Grenzsteuersatz hängt von der Höhe deiner zu versteuernden Einkünfte ab.
Hier eine Übersicht die dir eine ungefähre Vorstellung gibt, wie dein Grenzsteuersatz aussieht.
Grenzsteuersatz Single (Grundtabelle)
| zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz ca. |
| 20.000,- € | 27% |
| 30.000,- € | 31% |
| 40.000,- € | 36% |
| 50.000,- € | 40% |
| über 63.000,- € | 42% |
Grenzsteuersatz Verheiratete & gemeinsame Veranlagung (Splittingtabelle)
| zu versteuerndes Einkommen (gemeinsam) | Grenzsteuersatz ca. |
| 40.000,- € | 27% |
| 60.000,- € | 31% |
| 80.000,- € | 36% |
| 100.000,- € | 40% |
| über 126.000,- € | 42% |
Wenn du es genauer wissen möchtest, werfe einen Blick in die Steuertabellen.
Sehr hilfreich zum besseren Verständnis finde ich auch folgende Grafik von Stiftung Warentest:
Beispielrechnung Steuerersparnis Rürup Renten Beiträge
Wenn du deinen Grenzsteuersatz kennst, kannst du dir die Steuerersparnis nun wir folgt ausrechnen.
| Jahresbeitrag (500€ monatlich): | 6.000,- € |
| Absetzbarkeit im Jahr 2024 -> 100% | 100% |
| Absetzbarer Betrag | 6.000,- € |
| Grenzsteuersatz Beispiel 40% | 40% |
| Steuerersparnis | 2.400,- € |
| Nettoaufwand (Jahresbeitrag abzgl. Steuerersparnis) | 3.600,- € |
| Förderquote (Steuerersparnis / Jahresbeitrag) | 40% |
Rürup Rente Steuer Höchstbetrag
Du solltest bei Einzahlungen in eine Basisrente darauf achten, dass du den steuerlichen Höchstbetrag nicht überschreitest. Denn Beiträge die darüber gehen, kannst du nicht von der Steuer absetzen!
Im Jahr 2024 liegt der Höchstbetrag bei:
- Singles: 27.566 €
- Verheiratete: 55.132 €
Angestellte
Bist du angestellt, musst du vom obigen Höchstbetrag noch die gesetzlichen Rentenversicherungsbeiträge abziehen. Sowohl Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil zur Rentenversicherung müssen abgezogen werden. Du findest die Jahreswerte in deiner letzten Dezember Gehaltsabrechnung.
Hier ein Beispiel:
| Angestellter Single | |
| Bruttogehalt jährlich: | 60.000,- € |
| Beitragssatz gesetzliche Rentenversicherung (Arbeitgeber+Arbeitnehmer) | 18,60% |
| Rentenversicherungsbeiträge | 11.160,- € |
Dieser Betrag muss vom Höchstbetrag abgezogen werden.
| Rürup Rente Steuer Höchstbetrag (vor Abzug) | 27.566 € |
| Abzug Rentenversicherungsbeiträge | 11.160,- € |
| übriger Rürup Renten Steuer Höchstbetrag | 16.406,- € |
Beamte
Auch wenn du als Beamter nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlst, wird so getan als ob. Wie im Beispiel oben musst du deine Pensionsbezüge mit 18,60% multiplizieren und das ergibt dann deine “fiktiven” Rentenbeiträge. Diese musst du von deinem Freibetrag abziehen.
Freiberufler
Alle Freiberufler die in ein berufsständisches Versorgungswerk einzahlen (Ärzte, Rechtsanwälte, Künstler (Künstlersozialkasse), Architekten, Steuerberater, Notare, Apotheker, etc.) müssen ebenfalls die Beiträge, die in das Versorgungswerk eingezahlt werden vom Rürup Rente Steuer Höchstbetrag abziehen.
Selbständige
Selbständige, die von der Rentenversicherungspflicht befreit sind, können den vollen Rürup Rente Steuer Höchstbetrag ausschöpfen.
Rürup Rente Steuererklärung wo eintragen?
Die Beiträge, die du in eine Basisrente einzahlst, werden heutzutage elektronisch dem Finanzamt übermittelt. Die meisten Versicherer stellen daher keine Papierbescheinigung mehr aus.
Dennoch ist es wichtig, dass du den eingezahlten Jahresbeitrag in der Steuererklärung geltend machst.
In der Anlage Vorsorgeaufwand gibt es in Zeile 8 ein Feld speziell für die Rürup Rente (zertifizierte Basisrentenverträge).
“Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen (sog. Rürup-Verträge) mit Laufzeitbeginn nach dem 31.12.2004 (abzüglich steuerfreier Zuschüsse)
– ohne Altersvorsorgebeiträge, die in der Anlage AV geltend gemacht werden –”
Es sieht so aus:
Auszahlung Rürup Rente Steuer
Bei der Rentenauszahlung muss eine Basisrente versteuert werden. Einen Teil deiner Steuerersparnis musst du also später wieder abgeben. Das ist wichtig zu bedenken, denn Berater zeigen dir meist nur die verlockenden Steuervorteile vor der Rente.
Ob sich eine Rürup Rente für dich lohnt hängt sehr entscheidend davon ab, wie hoch deine Steuersätze im Alter sind. Je geringer diese sind, desto schneller rentiert sich eine Basisrente für dich.
Wenn du im Alter eine kleine Rente loht sich eine Rürup Rente besonders.
Ausführlicher gehe ich darauf in folgendem Artikel ein: “Für wen ist eine Rürup Rente besonders interessant?“
Rürup Rente Besteuerung Tabelle
In dem Jahr in dem die Auszahlung beginnt, wird der zu versteuernde Anteil deiner Rente festgelegt. Dieser ist dann für deine gesamte Rentenzeit festgeschrieben. (siehe auch gesetzliche Grundlagen)
Wie viel prozent der Rente später versteuert wird, richtet sich nach folgender Tabelle:
| Renteneintrittsjahr | zu versteuernder Anteil |
| 2024 | 84% |
| 2025 | 85% |
| 2026 | 86% |
| 2027 | 87% |
| 2028 | 88% |
| 2029 | 89% |
| 2030 | 90% |
| 2031 | 91% |
| 2032 | 92% |
| 2033 | 93% |
| 2034 | 94% |
| 2035 | 95% |
| 2036 | 96% |
| 2037 | 97% |
| 2038 | 98% |
| 2039 | 99% |
| ab 2040 | 100% |
Um die konkrete Steuerbelastung auf deine Rente auszurechnen benötigst du noch deinen Grenzsteuersatz im Alter.
Dieser hängt von deinen steuerpflichtigen Renteneinkünften ab. Dazu zählen:
- gesetzliche Rentenversicherung
- berufsständische Versorgungswerke
- Betriebliche Altersvorsorge (Betriebsrenten)
- Riester Renten
- Einnahmen aus Vermietung
Wenn du all diese Einkünfte zusammenrechnest, kommst du auf deine steuerpflichtigen Einkünfte.
Die Tabellen zum Grenzsteuersatz oben im Artikel finden genau so auch in der Rente Anwendung.
Diese helfen dir ein Gefühl für deinen ungefähren Grenzsteuersatz zu bekommen.
Damit kannst du dann die Steuerlast bezogen auf deine Basisrente ausrechnen.
Hier ein Beispiel:
| Jährliche Rentenauszahlung Rürup Rente | 6.000,- € |
| Renteneintritt 2040 -> 100% zu versteuern | 100% |
| steuerpflichtiger Anteil der Rente (100%) | 6.000,- € |
| Grenzsteuersatz 27% | 27% |
| Steuerbelastung (Steuerabzug) | 1.620,- € |
| Nettorente nach Steuern | 4.380,- € |
Rürup Rente Vorteile
Hier eine Liste mit den Vorteilen der Rürup Rente.
- Beiträge steuerlich Absetzbar
- gute Ergänzung/Ersatz zur gesetzlichen Rente
- kostengünstige Nettotarife mit Anlage in ETF’s (Indexfonds) möglich ( ETF Rürup )
- Gesetzgeber hat auf teure Garantievorgaben wie bei der Riester Rente verzichtet
- flexible Vertragsgestaltung möglich (geringer laufender Beitrag + flexible Zuzahlungen)
Mehr Informationen zu den Vorteilen der Rürup Rente findest du in meinem Artikel: “Vorteile der Rürup Rente“
Rürup Rente Nachteile
Hier eine Übersicht mit den Nachteilen der Rürup Rente.
- kein Kapitalwahlrecht (nur lebenslange Rentenauszahlung)
- Vererbbar nur an Ehegatten / Kinder bis 25J. / eingetragene Lebenspartner
- oft hohe Kosten!
- Rentenauszahlung steuerpflichtig
- meist kein Anbieterwechsel möglich
Mehr Informationen zu den Nachteilen der Rürup Rente findest du in meinem Artikel: “Nachteile der Rürup Rente“
Rürup Rente Auszahlung
Eine Rürup Rente wird immer nur als lebenslange Rente ausgezahlt.
Eine Kapitalauszahlung ist vertraglich ausgeschlossen.
Das ist eine Vorgabe des Gesetzgebers und eine Bedingung für die steuerliche Absetzbarkeit der Rürup Rente. Die Basisrente soll eine Ergänzung bzw. Ersatz zur gesetzlichen Rentenversicherung sein.
Ob sich eine Rürup Rente für dich lohnt hängt also auch in erster Linie von deiner Lebenserwartung ab.
Je länger du lebst desto günstiger.
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie wird die Rürup-Rente versteuert?
Eine Rürup Rente wird auf die gleiche Art versteuert, wie die gesetzliche Rente. Grundsätzlich ist die Rürup Rente steuerpflichtig abhängig von dem Jahr in dem die Basisrente ausgezahlt wird (z.B. 2030 zu 90%, ab 2040 zu 100%)
Wie viel Steuerersparnis bei Rürup?
Dein Steuervorteil der Rürup Rente hängt von deinem Einkommen ab.
Bist du Single kannst du zwischen 30% (ca. 30.000,-€ Einkommen) und 42% (ca. 50.000,-€+ Einkommen) der Rürup Beiträge von der Steuer absetzen.
Bist du verheiratet werden beide Einkommen berücksichtigt. Für 30% Steuerersparnis sind ca. 60.000,-€ Gesamteinkommen und für 40% ca. 100.000,-€ Gesamteinkommen nötig.
Riester Rente vs. Basisrente Höchstbeträge
Bei der Basisrente liegt der Höchstbetrag bei 27.566 € für Singles und 55.132 € für Verheiratete. Bei der Riester Rente werden maximal 2.100 Euro steuerlich anerkannt.
Private Altersvorsorge vs. Basisrente
Eine private Altersvorsorge ist nicht steuerlich absetzbar. Dafür muss die Rente später nur mit einem kleinen Ertragsanteil (z.B. 17% mit 67) versteuert werden. Eine private Altersvorsorge bietet die Möglichkeit einer Kapitalauszahlung und ist beliebig vererbbar. Siehe auch: Rürup- oder Private Rente?
Wie wird die Basisrente versteuert?
Basisrente und Rürup Rente sind 2 Begriffe für die gleiche Sache. Auch eine Basisrente wird wie die gesetzliche Rente versteuert.
Welche Abgaben auf Rürup-Rente?
Eine Rürup Rente ist im Alter Steuerpflichtig. Du musst also in jedem Fall Steuerabgaben berücksichtigen. Krankenversicherungsbeiträge müssen in der Regel nicht abgeführt werden, wenn du in der gesetzlichen Krankenversicherung (Krankenversicherung der Rentner) Mitglied bist. Nur wenn du im Alter freiwillig gesetzlich Krankenversichert bist, fallen ggf. Krankenversicherungsbeiträge an.
Für wen lohnt sich Rürup?
Rürup ist insbesondere für Selbständige interessant, die fürs Alter vorsorgen möchten und nicht in die gesetzliche Rente einzahlen. Auch für Angestellte, die eine geringe Rente erwarten ist eine Rürup Rente interessant. Je geringer deine Einkünfte im Alter, umso günstiger ist eine Basisrente.
Wie hoch ist der Steuersatz für die Rente?
Der Steuersatz in der Rente hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab. Dieser ergibt sich aus Zahlungen aus z.B. der gesetzliche Rente und Betriebsrenten. Hier eine Übersicht möglicher Grenzsteuersätze gestaffelt nach steuerpflichtigem Jahreseinkommen für Singles.
- 10.000,-€ -> ca. 18%
- 20.000,-€ -> ca. 27%
- 30.000,-€ -> ca. 31%
Bei verheirateten müssten die Einkünfte doppelt so hoch sein, um auf obige Grenzsteuersätze zu kommen.
Kann man Rürup auf einmal auszahlen lassen?
Nein. Eine Kapitalauszahlung ist bei der Rürup Rente gesetzlich ausgeschlossen. Er erfolgt eine lebenslange Rentenzahlung.
Was passiert mit Rürup bei Tod?
Es ist möglich eine Absicherung für Ehegatten und Kinder bis 25J. mit einzuschließen. Auch eingetragene Lebenspartner nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz sind bezugsberechtigt. Eine Absicherung reduziert die Rentenauszahlung minimal.
Wie kommt man aus Rürup raus?
Du kannst einen bestehenden Vertrag jederzeit Beitragsfrei stellen. Das bedeutet du musst keine weiteren Beiträge einzahlen. Eine Kapitalauszahlung aus dem Rürup Vertrag ist leider gesetzlich ausgeschlossen. Du musst dir also darüber bewusst sein, dass du an das eingezahlte Geld später nur als Rente kommst.
