Automatische Digitale Übermittlung der Basisrentenbeiträge
Das wichtigste vorab zum Thema Rürup Rente Steuererklärung.
Mittlerweile werden die Beiträge die du in deine Rürup Rente (auch Basisrente genannt) einzahlst von der Versicherung direkt elektronisch an das Finanzamt übermittelt.
Man nennt das auch eDaten. In folgendem Video wird das sehr gut erklärt.
Auch wenn das Video von der Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen ist, gilt diese Regelung für alle Bundesländer.
Du musst deine Rürup Beiträge also nicht mehr extra in der Steuererklärung eintragen. Dein Finanzamt weiss bereits, welche Beiträge in deine Rürup Rente geflossen sind.
Nur wenn du von einem Fehler bei der Übermittlung weisst, kannst du diese in der Steuererklärung angeben.
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Rürup Steuererklärung wo eintragen?
Deine Basisrentenbeiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand in Zeile 8 ein. Hier ein Bild dazu.
Zeile 8 ist bezeichnet mit:
“Beiträge zu zertifizierten Basisrentenverträgen (sog. Rürup-verträge) mit Laufzeitbeginn nach dem 31.12.2004 (abzüglich steuerfreier Zuschüsse) – ohne Altersvorsorgebeiträge, die in der Anlage AV geltend gemacht werden -“
Der letzte Teil zur Anlage AV gilt für Riester Beiträge, diese sind hier nicht einzutragen!
Das umkreiste e am Ende der Zeile ist nochmal der Hinweis darauf, dass diese Daten als sogenannte “eDaten” auch elektronisch von der Versicherung an das Finanzamt übermittelt werden.
Rürup-Rente Steuererklärung Elster
Wenn du deine Steuererklärung mit Mein Elster machst, kannst du hier ebenfalls die Daten unter “Weitere Daten hinzufügen” in Zeile 8 Anlage Vorsorgeaufwand eintragen.
Teilweise übernimmt Mein Elster die Daten auch automatisch aus dem Vorjahr für dich. So ist sichergestellt, dass du in jedem Fall deine gezahlten Beiträge in der Steuererklärung geltend machst.
Rürup Rente Steuererklärung Rente
Auszahlungen aus der Rürup Rente oder Basisrente sind in Anlage R in den Zeilen 4-9 einzutragen.
Auch die Rentenauszahlungen werden in der Regel elektronisch von der Versicherung an das Finanzamt übermittelt.
Rürup-Rente Steuer Rechner
Mit meinem kostenlosen Rürup Rente Steuer Rechner kannst du deinen persönlichen Steuervorteil ganz einfach ausrechnen.
Rürup Rente Steuer Höchstbetrag
Die jährlichen steuerlichen Höchstbeiträge liegen in 2024 bei:
- Singles: 27.566 €
- Verheiratete: 55.132 €
Wichtig zu berücksichtigen ist, dass du von den Höchstbeiträgen noch die Beiträge der gesetzlichen Rentenversicherung (Arbeitgeber- & Arbeitnehmeranteil) abziehen musst. Das gilt auch für Beamte und Berufsgruppen, die Beiträge in ein berufsständisches Versorgungswerk einzahlen (Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater, Ärzte, Architekten, Künstler, etc.)
Mehr Informationen: Rürup Rente steuerlicher Höchstbetrag.
Rürup Rente Besteuerung Tabelle
Bei der Auszahlung musst du die Rürup Rente versteuern. Es gilt die gleiche Regelung wie für die gesetzliche Rentenversicherung. Für alle die nach 2040 in die Rente eintreten sind 100 Prozent der Rente steuerpflichtig.
Mehr Informationen dazu findest du in meinem Artikel: Rürup Rente Steuer
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Kann man Rürup von der Steuer absetzen?
Ja. Die Beiträge die du in eine Rürup Rente einzahlst sind steuerlich absetzbar. Ab 2025 sind 100% der Beiträge steuerlich absetzbar.
Wie wird die Rürup-Rente steuerlich behandelt?
Die Rürup Rente wird steuerlich behandelt wie die gesetzliche Rentenversicherung. Beide fallen in den gleichen “Steuertopf”. Deshalb müssen bei den steuerlichen Höchstbeiträgen sowohl Beiträge zur Basisrente als auch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung berücksichtigt werden.
Auch in der Rentenphase gelten die gleichen Besteuerungsregeln für beide. Beide sind ab 2040 voll steuerpflichtig. Mehr Informationen: Rürup Rente Steuer
Wo trage ich die Rürup-Rente in der Einkommensteuererklärung ein?
Du trägst Beiträge zur Rürup Rente in der Anlage Vorsorgeaufwand in Zeile 8 ein. Heutzutage musst du die Beiträge dort nicht mehr zwingend eintragen, da diese auch auf elektronischem Weg an das Finanzamt übermittelt werden.
Wie hoch ist der Steuervorteil bei Rürup?
Dein persönlicher Steuervorteil bei der Rürup Rente hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab. Und dieser hängt von der Höhe deines Einkommens ab. Bei durchschnittlichen Einkommen liegt der Steuervorteil zwischen 20 und 30%. Bei Gutverdienern auch zwischen 30 und 42%.
Mehr Informationen: Rürup Rente Steuerrechner, Rürup Rente Steuer
Wie wird die Basisrente in der Leistungsphase steuerlich behandelt?
Die Basisrente muss später, wie die gesetzliche Rente, versteuert werden. Je höher deine gesetzliche Rente sowie Betriebsrenten, desto höher fällt dein persönlicher Steuersatz aus. Für die Rentabilität einer Basisrente ist es besonders günstig, wenn du im Berufsleben einen möglichst hohen Steuersatz und im Rentenalter einen möglichst geringen Steuersatz hat.
Wenn du z.B. nur eine kleine gesetzliche Rente zu erwarten hast, kann sich die Rürup Rente besonders rentieren. Wenn du im Alter hohe Einkünfte und damit auch hohe Steuersätze erwartest, kann eine private Altersvorsorge sinnvoller sein (z.B. über eine private provisionsfreie ETF Rentenversicherung)
Wird Rürup auf Rente angerechnet?
Eine Rürup Rentenversicherung wird nicht auf die gesetzliche Rente angerechnet. Beiträge die du in eine Basisrente einzahlst erhöhen damit deine gesetzliche Rente.
Bei Bezug von Arbeitslosengeld II ist das Vertragsguthaben einer Basisrente ebenfalls geschützt.
Mehr Informationen: Anrechnung Rürup Rente
Rürup Rente Einmalzahlung
Es ist möglich mit einer Einmalzahlung in eine Basisrente deine steuerpflichtigen Einkünfte in diesem Jahr deutlich zu senken. Viele Verträge bieten auch die Möglichkeit einer Sonderzahlung oder Zuzahlung.
Du solltest jedoch darauf achten, welchen Kostenabzug dein Vertrag bei Zuzahlungen erhebt. 4-8% sind keine Seltenheit! Es gibt provisionsfreie Nettotarife die keinerlei Kosten bei Zuzahlungen erheben. Ggf. macht ein Neuabschluss für Einmalzahlungen Sinn, wenn dein bestehender Rürup Vertrag sehr teuer ist.
Rürup Rente Nachteile
Zu den Nachteilen einer Rürup Rentenversicherung zählen z.B.
- Keine Kapitalauszahlung
- Vererbbar nur an Ehegatten oder Kinder bis 25J.
- nicht Beleihbar
- oft hohe Vertragskosten
- Rente ist später steuerpflichtig
Mehr Informationen: Nachteile Rürup Rente
Rürup Absetzbarkeit 2024
Die Rürup Rente ist in 2024 zu 100 % steuerlich absetzbar. Wie hoch dein ganz persönlicher Steuervorteil aussieht, kannst du mit meinem Rürup Renten Steuerrechner ausrechnen.
Wo trage ich den Vorsorgeaufwand in der Steuererklärung ein?
Vorsorgeaufwendungen trägst du grundsätzlich in der Anlage Vorsorgeaufwand in der Steuererklärung ein.
Für wen lohnt sich Rürup?
Die Rürup Rente lohnt sich insbesondere für Gutverdiener und Selbständige die zusätzlich fürs Alter vorsorgen möchten. Je höher deine Einkünfte sind, desto Höher fällt auch dein Steuervorteil aus. Die Rentabilität hängt auch davon ab, wie deine steuerpflichtigen Einkünfte im Alter aussehen. Je geringer diese sind, desto besser. Denn die Rürup Rentenversicherung muss später im Alter wieder versteuert werden.
Was trage ich in Anlage AV Zeile 6 ein?
Die Anlage AV ist für die Riester Rente bestimmt. In Zeile 6 trägst du dein sozialversicherungspflichtiges Bruttoeinkommen ein.
Was muss in Anlage N eingetragen werden?
In Anlage N sind Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit einzugeben. Alle die angestellt sind, müssen die Anlage N abgeben.
Wer muss die Anlage R ausfüllen?
Wenn du bereits eine Rente aus der gesetzlichen Rente oder deinem Rürup Vertrag ausgezahlt bekommst, musst du die Anlage R (Renteneinkünfte) ausfüllen. Die Renten sind in Zeile 4-9 einzutragen. Die Rente wird jedoch auch elektronisch an das Finanzamt übermittelt.
