Steuerlicher Freibetrag für die Rürup Rente

Wie errechne ich meinen steuerlichen Freibetrag für die Rürup Rente?

Man kann eine pauschale Aussage zu Ihrem steuerlichen Freibetrag der Rürup Rente machen auch ohne Ihre sonstigen Altersvorsorgeverträge zu kennen.

Denn -> Der Gesetzgeber hat einen eigenen Sonderausgabentopf für Altersvorsorgeaufwendungen festgelegt. Seit einer Gesetzesänderung 2015 bemisst sich dieser am Höchstbeitrag der knappschaftlichen Rentenversicherung.

Dieser beträgt in 2024 27.566 € je Person pro Jahr, also für Ehepaare 55.132 €. In diesem Höchstbetrag werden lediglich folgende Beiträge berücksichtigt:

  • Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung (oder Landwirtsch. Alterskassen)
  • Beiträge in berufsständische Versorgungswerke (Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Ingenieure, etc.)
  • Beiträge in eine Rürup Rente oder Basisrente

Andere Altersvorsorgeverträge wie z.B. private Lebensversicherungen, betriebliche Altersvorsorgeverträge oder die Riester Rente spielen keine Rolle für die Berechnung!

Hier geht es zu mehr Informationen zum Thema: Rürup Rente Steuer

Steuerfreibetrag Rürup Rente

Steuerfreibetrag Rürup Rente Beispiel 1
Angestellter Bilanzbuchhalter, ledig
1 Bruttoeinkommen (sozialversicherungspflichtiges) 40.000 €
2 gesetzliche Rentenbeiträge
(Arbeitgeber + Arbeitnehmeranteil)
x 18,6 %
3 ausgeschöpfter Betrag 7.440 €
     
4 Gesamtfreibetrag 27.566 €
5 abzgl. Zeile 3 (ausgeschöpfter Betrag) – 7.440 €
6 =Steuerfreibetrag Rürup Rente 20.126 €
     
7 Beitrag in Rürup Rente p.a. 3.000 €
8 davon in 2024 absetzbar x 100%
9 Betrag der die Einkünfte mindert 3.000 €
10 Grenzsteuersatz 36%
11 Steuerersparnis 1.080 €

Ein angestellter Bilanzbuchhalter hat ein sozialversicherungspflichtiges Bruttojahreseinkommen von 40.000€. Es gehen 18,6% in die gesetzliche Rentenversicherung, dies entspricht 7.440 € p.a. (50% Arbeitnehmer, 50% Arbeitgeber).
Der Steuerfreibetrag für die Basisrente beträgt somit 20.126 € p.a. (27.566 € – 7.440€). Dieser sollte nicht überschritten werden.
Davon können wiederum 100% im Jahr 2024 steuerlich abgesetzt werden.
Zahlt der Angestellte z.B. 3.000 € im Jahr in eine Rürup Rente ein, ergibt sich beim vorhandenen Grenzsteuersatz (Steuertabelle für ledige / Grundtabelle) von ca. 36% eine Steuerersparnis von ca. 1.080 €.

Nutzen Sie unseren Rürup Rente Rechner um Ihren persönlichen Freibetrag zu berechnen. Hier direkt online.

Steuerfreibetrag Rürup Rente Beispiel 2
Selbständige Ärztin, verheiratet, Mann angestellt
(gemeinsam veranlagt)
1 Bruttoeinkommen Ehefrau 150.000 €
2 Maximalbeitrag für Bemessung des Ärzteversorgungswerks 90.600 €
3 Beitragssatz Ärzteversorgungswerk x 18,6 %
4 ausgeschöpfter Betrag Frau 16.851,60 €
     
5 Bruttoeinkommen Ehemann 25.000 €
6 gesetzliche Rentenbeiträge
(Arbeitgeber + Arbeitnehmeranteil)
x 18,6 %
7 ausgeschöpfter Betrag Ehemann 4.650 €
     
8 ausgeschöpfter Betrag Eheleute (Zeile 4 + 7) 21.501,60 €
     
9 Gesamtfreibetrag 55.132 €
10 abzgl. Zeile 8 (ausgeschöpfter Betrag Eheleute) – 21.501,60 €
11 =Steuerfreibetrag Rürup Rente Eheleute 33.630,40 €
     
12 Beitrag in Rürup Rente p.a. 10.000 €
13 davon in 2024 absetzbar x 100%
14 Betrag der die Einkünfte mindert 10.000 €
15 Grenzsteuersatz 44%
16 Steuerersparnis 4.400 €

Steuertabelle für verheiratete / Splittingtabelle

Bijan Kholghi ist Certified Financial Planner (CFP©) &
Honorar-Finanzanlagenberater. Seine Beratungsschwerpunkte sind
Vermögensanlagen sowie Vorsorgelösungen auf Nettobasis (ohne Provisionen).
Seit über 22 Jahren stellt er als selbständiger Berater die Interessen
seiner Kunden in den Mittelpunkt seiner Beratung.
Das sagen Kunden über Bijan Kholghi: Google Bewertungen

Bijan Kholghi