Welche Steuervorteile kann ich bei einer Rürup Rente erwarten?
Die Rürup Rente fällt, genauso wie die gesetzliche Rentenversicherung, in die sogenannte 1. Altersvorsorgeschicht. Somit gelten die folgenden Steuervorteile für die Rürup Rente und die gesetzliche Rentenversicherung gleichermaßen. Neben den unten stehenden Erläuterungen, können Verbraucher ihren individuellen Rürup Rente Steuervorteil mit unserem Steuerrechner direkt online berechnen.
Rürup Rente Steuervorteil Einzahlungsphase / Aufschubzeit:
Die eingezahlten Beiträge zur Rürup Rente, können im Jahr 2017 zu 84% steuerlich abgesetzt werden. Dieser Prozentsatz erhöht sich Jahr für Jahr um 2 %, so dass ab dem Jahr 2025 100% der Beiträge steuerlich abgesetzt werden können. (2018 86%, 2019 88%, usw.) Ab 2025 ist der Rürup Rente Steuervorteil somit maximiert.
| Rürup Rente Steuervorteil | |||
|---|---|---|---|
| Jahr | absetzbarer Anteil | Jahr | absetzbarer Anteil |
| 2017 | 84% | 2021 | 92% |
| 2018 | 86% | 2022 | 94% |
| 2019 | 88% | 2023 | 96% |
| 2020 | 90% | 2024 | 98% |
| ab 2025 | 100% | ||
Für die Steuervorteile durch eine Rürup Rente ist der Höchstbetrag in 2017 von 23.362 € p.a. pro Person zu berücksichtigen. Die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung müssen davon jedoch abgezogen werden. Selbständige, die nicht freiwillig in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, können somit die vollen 23.362 € p.a. ausschöpfen. Ausnahmenregelungen zu den Steuervorteilen zur Basisrente gibt es bei GmbH Geschäftsführern, Gesellschafter Geschäftsführern und Vorständen von Aktiengesellschaften, bei denen eine arbeitgeberfinanzierte, betriebliche Altersversorgung besteht. In diesen Fällen wird ein fiktiver gesetzlicher Rentenversicherungsbeitrag unterstellt (maximal Höchstsatz nach der Beitragsbemessungsgrenze Neue Bundesländer).
Besteuerung Rürup Rente Rentenphase:
Weil der Gesetzgeber die Rürup Rente in der Einzahlungsphase steuerlich begünstigt, muss die Basisrente im Rentenbezug teilweise wieder versteuert werden. Je nach Renteneintrittsjahr gibt es einen festgelegten Besteuerungssatz, der sich während dem Rentenbezug nicht weiter erhöht (Ausgenommen sind Rentensteigerungen)! Bei Renteneintritt in 2018 sind 76% der Rürup Rente zu versteuern. Dieser Prozentsatz steigt bis 2020 um 2% und danach um 1% pro Jahr, so dass für die die ab 2040 in die Rente eintreten dann ein Besteuerungsanteil von 100% gilt.
| Jahr | zu versteuernder Anteil | Jahr | zu versteuernder Anteil | Jahr | zu versteuernder Anteil |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 85% | 2034 | 94% | ||
| 2017 | 74% | 2026 | 86% | 2035 | 95% |
| 2018 | 76% | 2027 | 87% | 2036 | 96% |
| 2019 | 78% | 2028 | 88% | 2037 | 97% |
| 2020 | 80% | 2029 | 89% | 2038 | 98% |
| 2021 | 81% | 2030 | 90% | 2039 | 99% |
| 2022 | 82% | 2031 | 91% | ab 2040 | 100% |
| 2023 | 83% | 2032 | 92% | ||
| 2024 | 84% | 2033 | 93% |
Worin liegen jedoch die Vorteile der Rürup Rente, wenn die Rente im Nachhinein wieder besteuert wird? Da die Einkünfte i. d. R. im Berufsleben größer sind als im Rentenalter, ist der Steuersatz im Rentenbezug somit wesentlich niedriger als im Berufsleben. Außerdem wirkt in der Einzahlungsphase der s. g. Zinseszinseffekt auf das Kapital, so dass im Vergleich zu einer alternativen Anlageform am Ende der Einzahlungsphase ein wesentlich höherer Kapitalbetrag durch den Rürup Rente Steuervorteil vorhanden ist. Diese Effekte sorgen dafür, dass die Rürup Rente in der Regel günstiger ist als eine private Anlageform. Die Steuervorteile der Rürup Rente überwiegen also in den meisten Fällen.
Rürup Rente Steuervorteil – Einkünfte im Alter entscheidend
In Fällen, in denen auch die Einkünfte im Alter hoch ausfallen, ist der Rürup Rente Steuervorteil geringer. In diesen Fällen bestehen auch im Alter hohe Steuersätze, was die Steuerlast auf die Rürup Rente erhöht. Wer also z.B. weiß, dass er Immobilienvermögen erbt, welches im Alter zu hohen zu versteuernden Einkünften führt, sollte von einer Rürup Rente eher Abstand nehmen. Der Rürup Rente Steuervorteil würde dann im Alter durch die hohe Steuerlast wieder aufgezehrt und der Vertragsinhaber müsste ein sehr hohes Alter erreichen für eine positive Rentabilität. Andererseits spricht man in diesem Fall von einem Luxusproblem. Sind Einkünfte und Steuerlast im Alter hoch, besteht nicht wirklich ein Problem.
Selbständige die die Rürup Rente als Grundsicherung einsetzen möchten, sollten den Rürup Rente Steuervorteil nutzen. Besonders bei hoher Steuerlast fällt der Rürup Rente Steuervorteil hoch aus.
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